La inspección fiscal es una herramienta clave de la Agencia Tributaria para comprobar si se cumple con la normativa. No es exclusiva de grandes empresas. Puede afectar también a autónomos y pymes.
Anticiparse al proceso y conocer sus implicaciones puede evitar errores costosos.
Motivos frecuentes de inspección fiscal
Hacienda inicia inspecciones cuando detecta indicios de incumplimiento. No responde a una lógica aleatoria. Estos son algunos desencadenantes habituales:
- Declaraciones con diferencias entre bases y pagos.
- Gastos deducidos sin justificación documental.
- Actividad económica en sectores propensos al fraude.
- Operaciones con países de baja tributación.
En muchos casos, el contribuyente no sabe que está siendo analizado hasta que recibe una notificación formal.
Indicadores de riesgo para Hacienda
Existen comportamientos que incrementan la probabilidad de una revisión. No se trata solo de errores contables, sino de señales que el sistema de control fiscal identifica como “anómalas”.
Por ejemplo, un autónomo que deduce cada trimestre el 100% del IVA soportado puede activar alertas. Lo mismo ocurre si una empresa declara ayudas públicas sin declarar los ingresos correspondientes o si se detectan discrepancias entre lo declarado y los movimientos bancarios.
Estar en uno de estos escenarios no garantiza una inspección, pero sí aumenta su probabilidad.
Cómo identificar una posible inspección
No siempre hay una notificación inicial. A veces, la Administración empieza con peticiones puntuales. Una solicitud de aclaración, un requerimiento sobre facturas concretas o incluso una invitación a aportar datos puede ser el primer paso del proceso.
Lo importante es no minimizar su relevancia. Actuar con rapidez y rigor desde el primer contacto es clave para evitar que el procedimiento se convierta en sancionador.
Documentación para una inspección fiscal
La preparación documental es la base de una buena defensa. Aunque la documentación solicitada dependerá del caso, hay elementos comunes que[…]Leer noticia completa en la fuente original
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